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信息索引号: 11330600002577030G/2018-57558 生成日期: 2018-07-23
公开时限: 长期公开 目??????录: 政策文件
发布机构: 市经信委
绍兴市经信委关于组织开展2017年度财务管理内部审计工作的通知
绍市经信〔2018〕77号

发布时间: 2018- 07- 23 浏览次数: 字体:[ ] 打印


委下属有关单位:

  为全面贯彻落实《浙江省审计条例》、《浙江省内部审计工作规定》(省政府令第258号)等有关规定,规范财务管理,加强内部监督,完善自我监督和自我约束机制,根据市审计局的工作要求,结合我委实际,现就开展2017年度委内部审计工作有关事项通如下:

一、充分认识内部审计工作的重要性

财务管理内部审计是促进内部管理规范化、运行风险防范常态化的一项重要制度设计,是我委监督控制体系中的重要组成部分,要充分认识内部审计工作的必要性和重要性,进一步强化内部审计监督工作,不断提高内部审计工作的质量和水平,充分发挥内部审计工作的建设性和预防性作用。

二、内部审计主要内容

以单位财务收支的真实性为基础,审查单位会计核算是否符合现行会计准则和财务制度要求,会计报表是否真实、全面地反映了财务收支状况,主要内容包括:

(一)财务管理遵章守纪情况。检查贯彻执行上级财经法规和单位财务管理建章立制情况,重点审查是否建立相应的财务管理制度;制度的落实是否到位;财务工作人员是否持证上岗等。

(二)单位预算项目经费的使用。重点审查项目经费使用的合法性及真实性,审查经费是否按预算项目使用,有没有超范围使用及挪用的情况。

(三)津贴补贴的发放。重点审查有无用行政事业性收费、罚没收入等政府非税收入发放津贴补贴、奖金和福利;有无隐瞒、截留、坐支或挪用应当上缴财政的各项收入发放津贴补贴、奖金和福利;有无以虚报、冒领等手段骗取财政资金发放津贴补贴、奖金和福利;有无违反规定发放加班费和值班费等情况。

(四)“小金库”的清查。有无违规收费、罚款设立“小金库”;有无以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;有无经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”;有无虚列支出转出资金设立“小金库”;有无以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”。

(五)会计核算的正确性、合规性。即会计核算和处理程序是否符合现行的会计制度、相关法律法规。

(六)其他需内审检查的事项。

三、审计对象

市新型墙体材料改革办公室、市能源监察中心、市工业大厦等三个单位在2017年1月1日至2017年12月31日期间的财务管理情况 (涉及以前年度的可追溯审计)。

四、审计方式及时间

采取委内部审计工作小组组织协调,委托第三方绍兴平准会计师事务所具体评审的形式,从7月1日开始,7月30前结束。

五、工作要求

本次活动由委内部审计工作小组组织实施,委政策法规处(内部审计处)负责协调落实,各被审计单位主要负责人要认真组织财务人员要做好充分准备,主动提供各项会计资料和信息,积极配合审计人员履行职责。对检查过程中发现的问题,内审小组将以适当形式反馈,各相关单位要积极落实整改,以达到审计检查一次、整改规范一次、完善提高一次的目的,不断促进委财务管理水平的全面提升。



                                     绍兴市经济和信息化委员会

                                                                              2018年6月15日




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